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Comment fonctionne le flux de trésorerie dans Winbiz ?

Le tableau de flux de trésorerie est une des composantes des états financiers établis selon les Swiss GAAP RPC. Il a pour objectif de présenter les mouvements de liquidités, et d’expliquer ainsi la variation de la trésorerie entre l’ouverture et la clôture de l’exercice

Méthode directe et indirecte

Le tableau des flux de trésorerie peut se construire selon deux méthodes :

  • La méthode directe : consiste à présenter les principales catégories d’entrées et sorties de trésorerie.

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Pour cette méthode, créez :

  • Un Fonds qui détermine les comptes de trésorerie par catégorie (Caisse, Banque, etc.)
  • Une Présentation de fonds liée au Fonds qui définit des comptes de Profits et Pertes à afficher. Uniquement les écritures des comptes de la Présentation de fonds dont la contrepartie est un compte lié au Fonds sont prises en compte dans le flux de trésorerie.

La méthode directe est applicable si les comptes de la Présentation de fonds sont directement touchés par les comptes du Fonds. Exemple d'écriture :

Compte Banque à Compte de Chiffres d'affaires.

Cette méthode ne fonctionne pas si les écritures sont passées par un compte collectif débiteur ou créancier. Exemple d'écritures :

Débiteurs à Chiffres d'affaires
Banque à Débiteurs

  • La Méthode indirecte : consiste à ajuster le résultat net ou d’exploitation des opérations n’ayant pas d’incidence sur la trésorerie (amortissements, provisions, etc.). Il n'y a pas de restriction d'utilisation contrairement à la méthode directe :
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Remarque

Pour cette méthode, créez uniquement un Fonds

Opérations possibles avec les flux de trésorerie: 

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